Wang Tunai, E-Wallet & Aset Digital: Cabaran Pembuktian & Cadangan Prosedur

Saya Abu Nuha Nuwairah, Perunding Pewarisan Wasiyyah Shoppe Berhad sejak tahun 2022. Saya juga merupakan lepasan syariah daripada Universiti Islam Imam Muhammad ibn Saud, Riyadh. Insya Allah, saya boleh bantu tuan puan berkaitan dengan pewarisan.

Isi Kandungan

Pengenalan

Dunia kewangan hari ini tidak lagi terbatas pada akaun bank dan harta fizikal. Ramai si mati kini meninggalkan e-wallet, akaun pelaburan digital dan aset kripto, selain wang tunai di rumah.
Namun, dari sudut pentadbiran pusaka, cabaran paling besar ialah pembuktian kewujudan dan nilai sebenar aset-aset ini.

“Dulu pegawai cari buku akaun. Sekarang, waris kena cari ‘password’ e-wallet.”
— Tuan Seh Nilamuddin bin Hassan

Wang Tunai Fizikal: Nilai Yang Tidak Tercatat

Wang tunai di rumah, dalam peti besi atau disimpan oleh ahli keluarga sering dianggap remeh tetapi tetap dikira sebagai harta pusaka alih.

Cabaran utama:

• Tiada resit atau rekod rasmi jumlah sebenar.
• Sukar dibuktikan jika tiada saksi atau perakuan bersama.
• Berisiko berlaku pertikaian antara waris (“itu duit arwah, bukan duit bersama”).

Cadangan penyelesaian:

• Gunakan akuan bersumpah waris (statutory declaration) untuk mengesahkan jumlah dan lokasi tunai.
• Pegawai boleh meminta saksi pengesahan (contohnya pasangan atau anak dewasa) bagi mengesahkan dakwaan tersebut.
• Nilai tunai dimasukkan dalam Borang A sebagai “Tunai Tangan Si Mati”.

E-Wallet: Aset Baharu, Bukti Terhad

Akaun e-wallet seperti Touch ‘n Go, GrabPay, ShopeePay, MAE, Boost dan Setel kini menjadi medium simpanan aktif. Namun, kebanyakan sistem ini tidak membenarkan akses selepas kematian tanpa dokumen sah.

Cabaran pembuktian:

• Akaun bersifat peribadi dan terlindung kata laluan.
• Nilai baki tidak direkod secara rasmi oleh institusi kewangan tradisional.
• Tiada mekanisme pewarisan rasmi di bawah undang-undang semasa.

Prosedur disarankan:

1. Waris memohon pengesahan baki akaun melalui pusat khidmat pelanggan (dengan sijil kematian).
2. Baki disahkan secara bertulis dan dianggap aset alih kecil.
3. Dilampirkan bersama dokumen sokongan seperti tangkap layar baki (screenshot) dan laporan transaksi terakhir.

“E-wallet mungkin nampak kecil, tapi ada yang berisi ribuan ringgit dan semuanya mesti ditentukan status miliknya.”

Aset Digital: Kripto, NFT & Akaun Dagangan

Aset digital seperti Bitcoin, Ethereum, Binance, NFT atau akaun pelaburan digital (StashAway, Wahed Invest, Rakuten Trade) membawa cabaran paling kompleks.
Ia wujud dalam bentuk maya, tanpa pengawal selia fizikal dan sering dilindungi oleh sistem sekuriti yang ketat.

Cabaran utama:

• Tiada nama akaun “konvensional” seperti akaun bank.
• Akses hanya melalui “private key” atau “seed phrase.”
• Nilai pasaran berubah-ubah secara harian.
• Tiada peruntukan khusus dalam Akta 98 atau Akta Wasiat yang meliputi aset kripto.

Kaedah pembuktian disyorkan:

1. Waris perlu mengemukakan bukti pemilikan seperti tangkap layar dompet digital (wallet address) atau penyata transaksi dari platform.
2. Nilai pasaran dikira mengikut harga semasa hari kematian (mengikut kadar pertukaran rasmi).
3. Disahkan melalui pengisytiharan bertulis daripada ahli keluarga atau penasihat pelaburan digital.

“Private key dalam kripto ibarat kunci rumah pusaka. Hilang kunci, hilang segalanya.”

Cabaran Undang-Undang Semasa

Setakat ini, tiada garis panduan rasmi di bawah Akta Pusaka Kecil (Akta 98) atau mana-mana peraturan persekutuan yang:

• Menetapkan prosedur khusus bagi pewarisan e-wallet atau aset digital.
• Mengiktiraf bukti digital seperti screenshot sebagai dokumen sah tanpa pengesahan institusi.
• Menentukan kategori aset digital dalam struktur “alih atau tak alih.”

Hal ini menyebabkan pegawai pusaka sering bergantung kepada budi bicara dan bukti pengesahan logik (reasonable evidence) semasa proses bicara.

Cadangan Prosedur Standard

Bagi memastikan aset tunai dan digital tidak terabai, beberapa langkah wajar dipertimbangkan:

Pertama, pendaftaran awal aset digital dalam wasiat atau hibah supaya waris tahu kewujudannya.

Kedua, mewujudkan “senarai digital asset log” bersama kata laluan sandaran yang hanya boleh diakses oleh wasi selepas kematian.

Ketiga, pembangunan modul rasmi e-Declaration oleh Jabatan Ketua Pengarah Tanah & Galian (JKPTG) untuk merekodkan aset digital dengan bukti transaksi.

Keempat, kerjasama antara Bank Negara & Suruhanjaya Sekuriti bagi mewujudkan piawaian pengesahan aset digital selepas kematian.

“Undang-undang belum sampai ke dunia digital sepenuhnya tapi pusaka umat Islam sudah sampai ke sana.”
— Tuan Seh Nilamuddin bin Hassan

Kesimpulan

Aset digital dan e-wallet bukan lagi isu masa depan; ia realiti semasa dalam pengurusan pusaka. Tanpa prosedur yang seragam, banyak nilai mungkin hilang begitu sahaja, bukan kerana tiada harta, tetapi kerana tiada bukti.

Sudah tiba masanya sistem pentadbiran pusaka memperluas definisi “aset alih” kepada ruang digital agar waris tidak tertinggal dalam arus perubahan zaman.