Hutang Melebihi Harta, Apa Jadi kepada Pusaka?

Pendahuluan

Tidak setiap kematian meninggalkan harta untuk dibahagikan.

Ada kes yang hutangnya melebihi hartanya, dan di situ soalannya bukan lagi siapa dapat berapa. Soalannya siapa dibayar dahulu dan adakah waris terpaksa menanggung bakinya.

Jawapan kepada soalan kedua itu yang paling perlu didengar keluarga, dan ia melegakan. Jawapan kepada soalan pertama pula mempunyai dua lapisan yang perlu difahami bersama, iaitu susunan syarak dan mekanisme undang-undang Malaysia.

Apa maksud pusaka insolven?

Pusaka insolven bermaksud jumlah hutang dan liabiliti si mati melebihi nilai keseluruhan aset yang ditinggalkannya.

Kesannya satu sahaja. Faraid tidak berlaku langsung, kerana tiada baki untuk dibahagikan. Faraid ialah langkah terakhir dalam satu susunan dan susunan itu tidak pernah sampai ke hujungnya apabila hutang menghabiskan segalanya.

Susunan keutamaan mengikut syarak

Fuqaha menyusun lima hak yang berkait dengan harta pusaka, mengikut turutan yang ketat.¹

Turutan	Hak	Contoh
1	Mu’nah al-tajhiz	Kain kafan, upah memandikan, upah menggali kubur
2	Hak yang terikat pada zat harta	Hutang bercagar, iaitu pembiayaan rumah dan kenderaan
3	Hak yang tidak terikat pada zat harta	Pinjaman peribadi, sewa, harga barang, zakat, nazar, kaffarah
4	Wasiat	Setakat satu pertiga baki, kepada bukan waris
5	Faraid	Hanya apabila ada baki

Perhatikan kedudukan hutang bercagar pada tempat kedua.¹ Sebabnya bukan kerana pemiutang bank lebih mulia, sebaliknya kerana haknya melekat pada barang itu sendiri. Rumah yang digadaikan membawa hak pemiutang bersamanya, jadi ia tidak pernah masuk sepenuhnya ke dalam kumpulan harta yang boleh dibahagikan.

Susunan penuh lima hak ini dihuraikan dalam hak-hak wajib harta pusaka yang perlu diketahui.

Amaran syarak tentang hutang pula keras, dan ia ditujukan kepada si mati, bukan kepada warisnya.

نَفْسُ الْمُؤْمِنِ مُعَلَّقَةٌ بِدَيْنِهِ حَتَّى يُقْضَى عَنْهُ

“Jiwa orang mukmin tergantung dengan hutangnya sehingga hutang itu dilangsaikan bagi pihaknya.”

Perhatikan lafaz dilangsaikan bagi pihaknya.² Ia tidak menetapkan siapa yang melangsaikannya dan itu yang membuka ruang bagi waris melangsaikannya secara sukarela sekalipun mereka tidak wajib berbuat demikian.

Apa yang pegawai pusaka wajib buat?

Sebelum sampai kepada kebankrapan, ada satu langkah di Pejabat Pusaka Kecil yang jarang disebut.

Subseksyen 13(1) menetapkan turutan bayaran dalam prosiding itu. Pada penghujung perbicaraan, pegawai hendaklah membuat peruntukan bagi pembayaran duti harta pusaka sekiranya ada, perbelanjaan pengebumian, hutang si mati di mana jua timbulnya, serta pembayaran balik fi yang telah dibayar, dan dia boleh memerintahkan harta itu dijual bagi menjelaskan semuanya. Hanya baki selepas itu yang diagihkan kepada benefisiari.³

Perhatikan susunannya, kerana ia sepadan dengan turutan syarak di atas. Pengebumian dahulu, kemudian hutang, kemudian baki.

Apabila baki itu tiada, subseksyen 13(7) mengambil alih. Lafaznya berbunyi bahawa sekiranya ternyata harta pusaka itu insolven ataupun berkemungkinan insolven, pegawai hendaklah sama ada memberikan surat kuasa mentadbir kepada seorang yang sesuai bagi pihak kumpulan umum pemiutang, ataupun memerintahkan harta itu ditadbir dalam kebankrapan oleh Ketua Pengarah Insolvensi.³

Dua perkataan dalam peruntukan itu perlu diberi perhatian.

Berkemungkinan. Ambangnya bukan insolvensi yang sudah terbukti. Sangkaan munasabah sudah memadai untuk menggerakkannya.

Hendaklah. Ia bukan budi bicara. Apabila keadaan itu wujud, pegawai terikat untuk mengambil salah satu daripada dua jalan tersebut.

Jalan kedua itulah yang membawa kes ke seksyen 122 Akta Insolvensi 1967.

Jalan undang-undang, iaitu seksyen 122

Di sinilah bahagian yang paling kurang diketahui, dan versi lama artikel ini hanya menyebut nama aktanya tanpa mekanismenya.

Perlu dinyatakan dahulu bahawa nama akta itu sudah bertukar. Ia bukan lagi Akta Kebankrapan 1967. Subseksyen 1(1) teks rasmi semasa berbunyi akta itu boleh dinamakan Akta Insolvensi 1967 dan pertukaran itu berkuat kuasa pada 6 Oktober 2017.⁴

Peruntukan yang berkenaan ialah seksyen 122, bertajuk pentadbiran dalam kebankrapan bagi harta orang yang mati insolven.

Siapa yang boleh memohon. Mana-mana pemiutang si mati yang hutangnya memadai bagi menyokong petisyen kebankrapan, ataupun Ketua Pengarah Insolvensi sendiri.⁴

Bila mahkamah membuat perintah. Mahkamah membuatnya melainkan ia berpuas hati bahawa ada kebarangkalian munasabah harta itu mencukupi bagi membayar hutang.⁴ Perhatikan arah ujiannya, iaitu bebannya pada pihak yang mendakwa harta itu cukup.

Ada tempoh menunggu. Perintah tidak boleh dibuat sehingga tamat dua bulan dari tarikh geran probet ataupun surat kuasa mentadbir, melainkan dengan persetujuan wakil di sisi undang-undang, ataupun pemohon membuktikan si mati melakukan perbuatan kebankrapan dalam tiga bulan sebelum kematiannya.⁴

Apa yang berlaku selepas perintah. Harta si mati terletak hak pada Ketua Pengarah Insolvensi sebagai pemegang amanah dan beliau merealisasi serta mengagihkannya mengikut akta itu.⁴ Ertinya pentadbir keluarga tidak lagi memegang harta tersebut.

Lebihan dikembalikan. Sekiranya masih ada lebihan selepas semua hutang, kos pentadbiran dan faedah dibayar, lebihan itu diserahkan kepada wakil di sisi undang-undang.⁴ Jadi pintu kepada faraid tidak tertutup sepenuhnya, cuma ia jarang terbuka.

Kos jenazah didahulukan dan undang-undang bersetuju

Satu peruntukan dalam seksyen yang sama wajar diberi perhatian, kerana ia sampai kepada kesimpulan yang sama dengan syarak melalui jalan yang berlainan sama sekali.

Subseksyen 122(9) menetapkan Ketua Pengarah Insolvensi hendaklah mengambil kira tuntutan wakil di sisi undang-undang bagi perbelanjaan pengebumian dan testamentari yang wajar dan tuntutan itu disifatkan hutang keutamaan serta dibayar penuh mendahului semua hutang lain.⁴

Bandingkan dengan hak pertama dalam susunan syarak, iaitu mu’nah al-tajhiz.¹ Kedua-duanya meletakkan kos pengurusan jenazah di hadapan setiap pemiutang.

Kesan praktikalnya satu. Simpan resit pengebumian. Tanpa resit, tuntutan itu sukar dibuktikan dan wang yang sepatutnya dikembalikan kepada keluarga akan pergi kepada pemiutang.

Hutang keutamaan berkanun yang jarang disebut

Selepas kos pengebumian, akta menyusun satu lagi lapisan sebelum pemiutang biasa.

Seksyen 43 menyenaraikan lima jenis hutang yang dibayar mendahului semua hutang lain, iaitu kadar tempatan dan cukai tanah yang kena dibayar dalam dua belas bulan sebelum perintah, cukai pendapatan sehingga satu tahun taksiran, gaji pekerja tidak melebihi seribu ringgit seorang bagi lima bulan sebelum perintah, caruman kumpulan wang simpanan bagi dua belas bulan sebelum perintah, serta pampasan pekerja.⁵

Kelima-limanya setara antara satu sama lain dan apabila harta tidak mencukupi, kesemuanya dikurangkan secara berkadar sama rata.⁵

Lapisan ini paling penting bagi keluarga yang arwahnya menjalankan perniagaan, kerana gaji pekerja dan caruman KWSP yang tertunggak berada di hadapan hutang peribadi arwah.

Harta waris tidak menanggungnya

Inilah jawapan yang paling perlu didengar keluarga.

Yang menanggung hutang ialah harta pusaka, bukan harta peribadi waris. Waris yang tidak menerima apa-apa daripada pusaka tidak menanggung apa-apa dan tiada pemiutang boleh menuntut daripada gaji ataupun simpanan mereka sendiri.

Yang kekal ialah pilihan untuk melangsaikannya secara sukarela dan itu ihsan yang besar kepada arwah. Tetapi ia pilihan dan bukan kewajipan, dan sesiapa yang memberitahu keluarga sebaliknya sedang menyatakan sesuatu yang tidak betul.

Amaran yang berat kepada pentadbir

Satu peruntukan dalam seksyen 122 menyentuh tanggungan peribadi orang yang menguruskan pusaka.

Subseksyen 122(11) menetapkan notis petisyen kepada wakil di sisi undang-undang disifatkan setara dengan notis perbuatan kebankrapan. Selepas notis itu, apa-apa bayaran ataupun pemindahan harta olehnya tidak berfungsi sebagai pelepasan antara dirinya dengan Ketua Pengarah Insolvensi.⁴

Bacalah ayat itu sekali lagi. Pentadbir yang terus mengagihkan harta selepas menerima notis boleh mendapati dirinya perlu menjawab bagi harta yang sudah diberikannya kepada orang lain.

Maka nasihatnya jelas. Apabila ada tanda hutang melebihi harta, berhenti mengagihkan dan dapatkan nasihat dahulu.

Apa yang boleh dibuat semasa hidup?

Dua perkara mengurangkan risiko ini, dan kedua-duanya perlu dibuat semasa hidup.

Perlindungan bagi pembiayaan bercagar. Takaful pembiayaan seperti MRTT ataupun MLTT melangsaikan baki pembiayaan rumah apabila peserta meninggal dunia, jadi rumah itu tidak perlu dijual. Hadnya perlu difahami, iaitu ia menyelesaikan satu hutang sahaja dan tidak menyentuh kad kredit, pinjaman peribadi ataupun hutang perniagaan. Cara ia berfungsi dihuraikan dalam MRTA, MRTT dan harta gadaian.

Senarai hutang yang boleh disemak. Hutang yang tidak diketahui waris boleh tidak terlunas, ataupun dituntut kemudian tanpa bukti yang boleh disemak. Cara menyenaraikannya ada dalam dokumen wajib dalam fail pewarisan.

Kesimpulan

Apabila hutang melebihi harta, faraid tidak berlaku. Yang berlaku ialah satu proses pelunasan, dan undang-undang menyediakan jalannya melalui seksyen 122 Akta Insolvensi 1967.

Tiga perkara wajar diingat keluarga.

Pertama, kos pengurusan jenazah didahulukan dan kedua-dua syarak serta akta bersetuju pada perkara itu. Simpan resitnya.

Kedua, harta waris tidak menanggung hutang arwah. Yang menanggung hanyalah harta yang ditinggalkannya.

Ketiga, berhenti mengagihkan apabila ada tanda insolvensi, kerana subseksyen 122(11) boleh meletakkan tanggungan itu pada bahu pentadbir sendiri.

Bagi arwah pula, yang paling bermanfaat bukan perbahasan tentang siapa dibayar dahulu, sebaliknya hutang yang benar-benar dilangsaikan. Waris yang mampu dan sudi melakukannya sedang melakukan sesuatu yang syarak sendiri menyebutnya dengan lafaz yang berat.

Kredit: keterangan bahawa faraid hanya bermula selepas semua hutang dan kos ditolak, serta bahawa yang menanggung hutang ialah harta pusaka dan bukan harta waris, dikongsikan oleh Tuan Seh Nilamuddin bin Hassan. Peruntukan Akta Insolvensi 1967 serta susunan hak menurut fuqaha disemak sendiri pada teks yang dirujuk di atas.